Principales reglas de transferencia del plan universitario 529 que debe conocer

Si no está satisfecho con su plan actual de ahorros 529 para la universidad, podría beneficiarse de una transferencia del plan 529. Tal vez se haya mudado a un nuevo estado que ofrece un beneficio fiscal para las contribuciones o su plan actual tiene tarifas altas.

Cualquiera sea la razón, existen algunas reglas y consecuencias de reinversión 529 que debe considerar antes de transferir sus fondos a un nuevo plan.

Esto es lo que necesita saber sobre la transferencia de un plan 529.

Razones comunes para considerar una transferencia del plan 529

Hay una variedad de razones por las que alguien podría preguntarse: «¿Puedo transferir un plan 529 a otro plan 529?»

Los escenarios comunes incluyen:

• Tu El plan 529 tiene tarifas altas. Las cuentas de ahorro 529 funcionan igual en su mayor parte. Pero los cargos del plan (por ejemplo, tarifas de inscripción e inversión) pueden variar mucho entre los diferentes planes estatales. Por ejemplo, algunos planes de ahorro 529 cobran una tarifa de mantenimiento anual establecida. Otros pueden cobrar una tarifa operativa anual basada en un porcentaje del saldo de su cuenta.
• Recientemente se mudó a un estado que ofrece un beneficio fiscal para las contribuciones. Si ha vivido en un lugar sin impuestos estatales sobre la renta y recientemente se mudó a un lugar con beneficios estatales para contribuciones 529, podría valer la pena hacer una transferencia 529 para maximizar su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que cada plan trata las transferencias entrantes de manera diferente.
• Está haciendo malabarismos con varios planes 529 estatales y desea optimizar sus inversiones. Si se ha trasladado a diferentes estados y ha abierto varias cuentas de planes 529 para sus hijos, podría ser más fácil consolidar sus diferentes planes 529 en un plan estatal. Además, reducirá sus costos generales porque no pagará los gastos de la cuenta para varios planes.
• Tu experiencia de usuario es basura. No todos los 529 sitios web son iguales. Muchos sitios web estatales son difíciles de navegar, lo que puede hacer que sea más difícil hacer contribuciones y administrar sus inversiones. Por lo tanto, es posible que desee cambiar de plan para recibir una mejor experiencia de inversión.

También podría estar considerando una transferencia 529 si su hijo decide que ya no quiere asistir a la universidad. En este caso, es posible que desee transferir los fondos 529 a otro niño elegible. Afortunadamente, las reglas de transferencia 529 le permiten cambiar de beneficiarios en cualquier momento. Pero podría considerar una transferencia 529 si el nuevo beneficiario ya tiene un 529 existente.

Reglas de reinversión del plan 529

Completar un vuelco 529 puede ser beneficioso en algunas situaciones. Pero existen algunas reglas de reinversión que pueden inclinar la balanza al sopesar los pros y los contras de la reinversión de un plan 529.

1. Tiene un límite de una transferencia cada 12 meses por beneficiario

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite la transferencia de un plan 529 libre de impuestos por período de 12 meses por beneficiario. Si infringe esta regla, su reinversión se considera una distribución no calificada. Esto significa que pagará impuestos federales sobre la renta e incurrirá en una multa del 10% sobre la porción de ganancias de su distribución (no la cantidad que realmente contribuyó).

Es importante tener en cuenta que esta regla se basa en el beneficiario, no en el plan. Que significa exactamente?

Digamos que recientemente se mudó a un nuevo estado que ofrece una deducción de impuestos por contribuciones 529. Por lo tanto, desea transferir el plan 529 de su hija al plan de su nuevo estado. Sin embargo, sus padres también abrieron un plan 529 con su hijo nombrado como beneficiario.

Si sus padres completaron su propia transferencia en el último año, su transferencia se considera una distribución no calificada y se le penalizará porque el límite de tiempo se basa en el beneficiario.

Por lo tanto, si su hijo es el beneficiario de varias cuentas 529, asegúrese de que nadie haya completado una transferencia en los últimos 12 meses.

2. Algunos estados recuperan los impuestos cuando se transfiere a un plan estatal diferente

Siempre que solo se realice una transferencia 529 para un beneficiario durante el período de 12 meses, el gobierno federal no impone sanciones por transferir fondos a un plan diferente. Pero, dependiendo de dónde viva, podría terminar con una factura de impuestos del estado.

Si ha reclamado una deducción o crédito de impuestos estatales por sus contribuciones 529, deberá verificar las reglas de impuestos de recuperación de su estado. Algunos estados tratan los ingresos por reinversión como una distribución no calificada. En cuyo caso, la reinversión saliente podría estar sujeta a la recuperación de los beneficios fiscales estatales anteriores además de incurrir en sanciones por retiro estatal.

Por ejemplo, las deducciones fiscales 529 reclamadas por residentes de Colorado y Georgia estarán sujetas a recuperación.

Sin embargo, otros estados no lo penalizarán por un retiro no calificado siempre que los fondos se contribuyan a otro plan 529 dentro de los 60 días.

Tenga en cuenta que puede completar una transferencia directa o realizar una distribución y depositar el dinero en un nuevo plan 529 por su cuenta.

3. Puede cambiar de beneficiarios en cualquier momento y tantas veces como desee

Una de las ventajas de las reglas de transferencia 529 es que puede cambiar el beneficiario en cualquier momento sin transferir los fondos a una nueva cuenta. La única salvedad es que el nuevo beneficiario debe ser un familiar elegible de la familia del beneficiario existente.

Según la Publicación 970 del IRS, esto incluye al cónyuge o hijo del beneficiario actual (incluido el hijastro, el hijo adoptivo o el hijo adoptivo). Otros miembros de la familia elegibles incluyen:

• Hermanos (incluye hermanastros)
• Madre o padre (incluye padrastros)
• Hijo o hija de un hermano
• Hermano o hermana de un padre
• Suegros inmediatos (por ejemplo, yerno, suegra, etc.)
• Primer primo

También incluye al cónyuge de cualquier miembro de la familia elegible mencionado anteriormente.

Si prefiere completar una transferencia 529 a un plan diferente en lugar de simplemente cambiar los beneficiarios, deberá sopesar cómo se tratarán los fondos a nivel federal y estatal.

Preguntas frecuentes sobre transferencias 529

Sigue leyendo: 529 Sanciones por retiro en todos los estados

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