Razones principales por las que usar una cuenta IRA Roth para la universidad es una idea terrible

Si es un padre o un estudiante de posgrado que busca formas de pagar una próxima factura de matrícula universitaria, es posible que se pregunte: «¿Se puede usar mi Roth IRA para gastos de educación?»

Técnicamente, puede usar una IRA Roth para la universidad. Esta ruta no es ideal considerando las limitaciones de retiro de Roth IRA y las alternativas más beneficiosas, como un plan de ahorro universitario 529.

Esto es lo que necesita saber sobre el uso de una cuenta IRA Roth para la universidad.

Reglas para usar una cuenta IRA Roth para la universidad

Uno de los aspectos más importantes que debe comprender sobre el uso de una cuenta IRA Roth es que puede retirar sus propias contribuciones (es decir, el dinero que ha ingresado) en cualquier momento. No importa la edad que tenga o para qué se utilicen los fondos en última instancia. Es su dinero sobre el que ya pagó impuestos, por lo que es suyo para usar sin generar una multa fiscal.

Dicho esto, la porción de ganancias (es decir, el crecimiento de la cuenta) de su distribución Roth IRA tiene reglas estrictas que debe conocer antes de realizar cualquier distribución.

Las distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite distribuciones calificadas de su Roth IRA que están completamente libres de impuestos y multas.

Las distribuciones calificadas se definen como distribuciones que se realizan al menos cinco años después de realizar su primera contribución a su Roth IRA. Además, la distribución debe tomarse por una de las siguientes razones:

• Tienes al menos 59½ años de edad.
• Un médico determinó que está total y permanentemente discapacitado.
• La distribución se realiza a un beneficiario o su patrimonio después de su muerte.
• Estás comprando, construyendo o reconstruyendo tu primera casa. Tenga en cuenta que hay un límite de por vida de $ 10,000 por persona.

Si toma una distribución no calificada en su Roth IRA, el IRS puede imponer una multa fiscal del 10% por retiro anticipado. Además, su distribución no calificada está sujeta a impuestos sobre la renta normales.

Sin embargo, existen algunas excepciones para las distribuciones anticipadas para evitar la multa fiscal.

Por ejemplo, hay excepciones disponibles para gastos médicos no reembolsados ​​que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado y para distribuciones que sean menores que sus gastos calificados de educación superior.

Reclamar una excepción por gastos de educación superior

Puede reclamar una excepción para los gastos pagados de educación superior que se utilizaron para usted, su cónyuge, sus hijos (incluidos los de crianza y los adoptados) o sus nietos.

Los gastos de educación superior calificados incluyen matrícula y cuotas de inscripción a una institución educativa elegible (por ejemplo, cualquier universidad o escuela vocacional que sea elegible para participar en programas de ayuda federal para estudiantes). Pero también incluyen costos como:

• Alojamiento y comida para estudiantes matriculados al menos medio tiempo.
• Libros, suministros y equipo relacionado.
• Servicios para necesidades especiales incurridos por o para un estudiante con necesidades especiales.

Sin embargo, es posible que aún deba la multa fiscal adicional según sus gastos de educación superior calificados ajustados (AQEE).

Su AQEE se calcula restando cualquier asistencia educativa libre de impuestos (por ejemplo, beneficios para veteranos o parte libre de impuestos de las subvenciones y becas Pell) de sus gastos educativos calificados totales. La Publicación 970 del IRS tiene información detallada y ejemplos para comprender AQEE y cómo afecta el impuesto adicional del 10%.

Si toma una distribución anticipada de su Roth IRA, debe recibir el Formulario 1099-R. Este formulario incluye información para ayudarle a determinar qué parte de su distribución está sujeta a impuestos y cuánto está sujeto a la multa fiscal del 10%. La cantidad imponible de la distribución se informa en el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR, línea 4b.

Si califica para una excepción por gastos calificados de educación superior, también debe presentar el Formulario 5329 para mostrar cuánto (si corresponde) de su distribución anticipada está sujeto a la multa del impuesto del 10%.

Pros y contras de usar una cuenta IRA Roth para los costos universitarios

En la mayoría de los casos, usar su Roth IRA para pagar la universidad no es una buena idea. Para garantizar que las desventajas de usar Roth IRA para la universidad se mantengan, comencemos con las desventajas asociadas con esta estrategia.

Contras

• Al usar su Roth IRA, está agotando sus ahorros de jubilación para pagar la universidad. A diferencia de la educación superior, no existen programas de préstamos ni asistencia de ayuda (por ejemplo, condonación de la deuda de préstamos estudiantiles federales) para la jubilación.
• Pagará impuestos sobre la renta ordinarios sobre cualquier retiro de ganancias de la cuenta Roth IRA (no contribuciones).
• Su ayuda financiera basada en la necesidad (o la de su hijo) podría reducirse porque las distribuciones Roth IRA se tratan como ingresos libres de impuestos en la Solicitud gratuita de ayuda federal para estudiantes (FAFSA).

Pros

• Retiros libres de impuestos y multas de contribuciones Roth IRA y distribuciones calificadas.
• Las distribuciones anticipadas que se utilizan para gastos de educación superior calificados reciben una excepción a la multa por retiro anticipado del 10% (pero aún tendrá que pagar el impuesto sobre la renta sobre la parte de las ganancias).
• Si su objetivo es utilizar una cuenta IRA Roth para ahorrar para la universidad, tendrá más flexibilidad en términos de opciones de inversión en comparación con la mayoría de los planes de ahorro 529. También puede usar los fondos en cualquier individuo elegible, en lugar de limitarse a un beneficiario designado.

¿Debo usar mi Roth IRA para la matrícula y los gastos universitarios?

La respuesta simple es no, no debe usar su Roth IRA para gastos universitarios. Eso es dinero libre de impuestos que aumenta y aumenta su riqueza a largo plazo. No recomendamos sacarlo antes de jubilarse ni utilizarlo para gastos de educación.

Invertir en sus fondos de jubilación a menudo se compara con usar una máscara de oxígeno en un avión. Los procedimientos de seguridad de vuelo siempre indican a los pasajeros que se pongan sus propias máscaras de oxígeno antes de ayudar a niños u otras personas.

Pero así como algunas personas entrarán en pánico y tratarán de ayudar a otras con sus máscaras primero, algunas familias aún pueden optar por utilizar los retiros de Roth IRA para gastos distintos de la jubilación. Por lo tanto, es importante comprender cómo las distribuciones anticipadas de su cuenta IRA Roth pueden afectar sus finanzas a corto y largo plazo.

Si elige usar su IRA Roth para la universidad, limite sus retiros a sus contribuciones Roth solo para evitar pagar impuestos sobre la renta o multas por retiros en la distribución. Pero comprenda que, a su vez, la elegibilidad para la ayuda financiera basada en la necesidad podría verse afectada.

²Ernesto: Todas las tarifas enumeradas anteriormente representan el rango APR. El rango de tarifas anterior incluye un descuento opcional de pago automático del 0,25%. Revelaciones serias.